El juez de la Audiencia Nacional José Luis Calama ha acordado abrir una pieza separada del caso Plus Ultra para investigar al expresidente del Gobierno José Luis Rodríguez Zapatero por un presunto delito fiscal y otro de contrabando en relación con las joyas halladas durante el registro practicado el pasado 19 de mayo en su oficina de la sede del PSOE en la calle Ferraz de Madrid. Los objetos han sido tasados de forma preliminar en 1.323.915 euros y su origen, según el magistrado, "en estos momentos no está justificado".
El juez argumenta que la posesión de bienes de lujo de ese valor, unida a la ausencia de trazabilidad fiscal sobre su adquisición, constituye un indicio objetivo de una posible defraudación tributaria, dado que la compra de joyas por ese importe genera obligaciones en concepto de IVA, IRPF, Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales o Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, según la naturaleza de la operación. Calama señala que la falta de documentación podría facultar a la Agencia Tributaria para imputar a Zapatero una ganancia patrimonial no justificada en el IRPF, con un tipo marginal en torno al 46%, y que la cuota defraudada superaría el umbral penal de 120.000 euros.
En cuanto al posible delito de contrabando, el magistrado indica que la tenencia de joyas valoradas en más de 1,3 millones de euros sin acreditación del pago de derechos arancelarios ni documentación aduanera permite inferir que los bienes pudieron haber entrado en territorio español al margen de los controles aduaneros, superando el umbral de 150.000 euros que determina la tipicidad penal.
El auto comunica la imputación a Zapatero a través de su representación procesal para que pueda ejercer su derecho de defensa, y fija su declaración por estos hechos para los días 17 y 18 de junio, fechas en las que ya estaba citado en la pieza principal del caso Plus Ultra, que se sigue por delitos de tráfico de influencias, blanqueo de capitales, falsedad documental y organización criminal, entre otros.
El juez ha acordado tramitar los hechos relativos a las joyas en una pieza separada por considerar que presentan naturaleza, estructura y posibles responsables distintos de los investigados en la causa principal, y que estos nuevos hechos aparecen vinculados, de forma inicial e indiciaria, únicamente a Rodríguez Zapatero.
